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上市银行集体楼市“买买买” 资产原值迫近万亿元

2019-04-17 来源:中国新闻网  浏览:    关键词:银行,固定资产原值,固定资产处置,银行上市,银行资产,证券日报,折旧率

上市银行集体楼市“买买买” 涉房固定资产原值迫近万亿元固然往常的商业银行“躺赚”的时期曾经一去不返,但是其雄厚的利润体量还是支撑其在2018年楼市中继续“买买买”。

据《证券日报》记者独家统计,从目前披显露来的18份A股上市银行年报来看,截至去年年底,相打开市银行的自有“涉房固定资产”(含房屋及建筑物、在建工程以及房屋装修)原值接近9000亿元,净值超越6000亿元。

思索到尚有逾10家银行尚未披露年报,依据2017年年报来看,这些上市银行“涉房固定资产”原值很可能逾在700亿元-1000亿元之间。

也就是说,全部A股上市银行合计的“涉房固定资产”原值迫近万亿元,而市值激进估量在8万亿元以上。

上市银行继续“囤房”去年新置办逾150亿元去年,全国多地楼市“冷落”,但是这并不意味着不存在部分的“升温”数据。

《证券日报》记者留意到,利润指标多以亿元,以至是千亿元为计量单位的商业银行,在2018年还是在仰仗雄厚的现金流“囤房”,而且是自用的固定资产。

《证券日报》记者研读曾经披露的18份A股上市银行年报留意到,绝大多数银行在2018年都有新增加的房屋及建筑物,合计的置办范围超越150亿元;仅2家银行资产原值未发作变化,部分银行还有投资性房地产的转入(或转出)。

其中,有1家国有大行仅新增的资产范围超越54亿元;另1家国有大行新增资产超越35亿元;有5家银行新增资产超越10亿元。

除了新增的房屋及建筑物,多数银行去年还有大量的涉房类在建工程。

某股份制银行2018年年报显现,该行去年在建工程同时包括6座分行新大楼,截至年底大部分在建工程曾经转入房屋及建筑物类别的固定资产。

另一家股份制银行也表示,该行长期资产预付款由2017年年底的105亿元升至108亿元,该款项“主要是本集团为置办或建造办公大楼预先支付的款项”。

当然,并非一切银行都执着于“囤房”,部分银行的选择是“有进有出”。

某国有大行2018年置办房屋及建筑物35.32亿元,出卖(处置)同类别资产31.01亿元。

换句话说,其涉房固定资产固然有所增加,但更像是一种优化。

“楼龄”平均超10年如上所述,上市银行涉房固定资产近万亿元的原值与7000亿元左右的账面净值呈现了比较大的差别,这是由于依照相关规则,绝大多数银行涉房固定资产都是以本钱作为初始价值,并依照一定的速度中止折旧,普遍的每年折旧率在2%-7%之间,其中4%左右的折旧速度为更多银行所接受。

当然,也有少数银行将年折旧率上限设定的十分普遍——接近20%,假如依照上限折旧,上市银行的固定资产5年时间就能够在账面上“消逝”。

以某国有大行为例,截至2018年年末,该行房屋建筑物的原值为1511亿元,累计折旧609亿元。

该行关于房屋建筑物固定资产的年折旧率设定为1.94%-20%,累计折旧率接近40%。

需求阐明的是,工农中建四大行的房产入账办法有些与众不同,由于其上市之前阅历了大范围的财务重组和注资,因而其部分固定资产是依照重组时的评价值入账。

例如,多家国有大行2018年年报中做出相似表示,“固定资产按本钱并思索估量弃置费用要素的影响中止初始计量。

为本行股份制改组而评价的固定资产,按其经财政部确认后的评价值作为入账价值。

固定资产从抵达预定可运用状态的次月起,采用年限平均法在运用寿命内计提折旧”。

不过,即便是依照较晚上市的农业银行上市时间计算,四大行固定资产评价入账后至今也曾经超越了9年。

再以某股份制银行为例,截至2018年年末,该行房屋建筑物的本钱或评价值为219亿元,在建工程近13亿元,累计折旧52亿元。

该行关于房屋建筑物固定资产的年折旧率设定为3%上下,累计折旧率约为24%,思索到资产持续增加以及近年来房价走势影响,该行大部分资产显然配置于10年以前。

从记者统计来看,多家大中型上市银行的累计折旧率(累计折旧/最新一期的本钱)在30%左右,其中,个别上市银行的累计折旧率以至超越50%,在老牌上市银行中,即便是折旧率较低的上市银行,目前账面涉房固定资产的价值也较原值打了八折;而近年来新上市的城商行目前折旧率较低,但是由于其体量较小,关于行业均值的影响简直能够疏忽不计。

即便是依照较为常见的30%以上的累计折旧率预算,相关资产普遍的折旧年限曾经有10年以上。

激进市价约为8万亿元即便是万亿元的原值,当然也远远不是这些涉房固定资产目前的全部价值。

2016年,曾有上市公司靠卖两套学区房保壳——买房12年狂赚16倍。

近年来,监管部门增强了楼市宏观调控,强调了“房住不炒”准绳。

但是,在之前10多年时间内,房价曾经在经济快速展开、供需关系转换、通货收缩等要素的共同影响下,增长了数倍。

因而,即便是今后房价进入稳定期以至是小幅震荡区间,上市银行涉房固定资产的公道价值曾经数倍于原值。

假如依照10年增长10倍计算,其市值很可能抵达10万亿元;即便是激进估量楼市价钱涨幅,其合计市值也能突破8万亿元。

当然,关于上市银行来说,买楼绝大多数都是为了自用,或者能够了解为“另类刚需”。

“我们银行买楼是为了自用,而且当时银行内部关于买楼也存在很大争议,没想到房价在10年间涨了不止15倍”,某上市银行原董事长曾对包括《证券日报》在内的多位媒体坦言,而此位资深银行家个人也不时拒绝中止楼市投资。

另据《证券日报》记者此前独家统计,上市银行置办固定资产增速最大的年份为2008年和2009年,这两年恰逢国际金融危机,国内房价呈现过阶段性降落。

由于上市银行固定资产具有自用非投资属性,因而公道价值计量法只是在固定资产转为投资性房产时才干发力。

在2017年之前,上市银行追求的是范围效应和网点扩张,固定资产“变现”的可能性十分低。

近年来,上市银行选择了收缩人员与物理网点,同时对原有网点中止智能化转型,银行物理网点的数量和单店范围有望迎来“双降”。

也就是说,银行固定资产的转型与变现迎来新的契机。

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